建立稅收效率組合的簡單指南

對許多人來說，稅收季節(jié)是一年中特別焦慮的時期。一如既往，我盡可能拖延，最近才將稅務信息發(fā)送給我的會計師Sara。現(xiàn)在等待她的電話開始了。我只是想著它。這就像你從醫(yī)生那里得到的電話。我可以從她的聲音中說出來：如果她很樂觀，那就意味著我在一年中做了足夠的扣留，我很好。但如果她緩慢而且退出，這意味著我欠了。我的神經緊張地想著它。

但如果有一種我不想支付的稅，那就是我的投資稅。對投資征收各種稅，包括出售資產以獲取利潤時的資本利得稅，以及對支票賬戶中的微薄利息支付的稅。在你死后，你對投資所欠的錢甚至還要征稅 - 它被稱為死者(IRD)的收入。無論哪里有錢，山姆大叔都潛伏在那里，等待著他的削減。好吧，不是這次，因為我有一個(完全合法的)計劃來減少我的稅單。這里有三個簡單的步驟，我用來減少稅收，并保留更多的錢為我工作。

1.使用交易所交易基金

交易所交易基金(ETF)是一攬子股票，匯集在一起??，反映某些投資領域，如醫(yī)療保健，或跟蹤標準普爾500指數(shù)等基準。多年來ETF的使用已經爆發(fā)，全球資產達到4.4萬億美元以下根據(jù)安永會計師事務所的一項調查顯示，2017年的管理層(AUM)從2005年的4170億美元增加到了21%的累積年增長率。

ETF越來越受歡迎，主要是因為它們比積極交易的共同基金更具稅收優(yōu)惠。每年，共同基金都必須以資本收益分配的形式將其利潤從交易轉移到股東，這被國稅局(IRS)視為應稅收入。

ETF可以避免這種情況，原因有兩個。首先，交易所買賣基金的交易頻率通常低于共同基金，因此通常在年底分配利潤的方式較少。對于指數(shù)共同基金也是如此，但有一點需要注意：ETF的稅收優(yōu)勢很大程度上歸功于其結構。當ETF贖回證券時，它們可以通過實物方式進行，這意味著ETF提供商可以以低成本基礎交換證券，而無需實現(xiàn)資本收益。

ETF和共同基金都必須分配其收益，但由于ETF能夠以實物形式交換證券，ETF可能會減少資本收益分配。如果所有這些都太技術化，只要記住其他條件相同，如果你必須在共同基金和ETF之間做出選擇，那么通過投資ETF，你每年可以更少地支付資本利得稅。

2.收獲這些損失

沒有人喜歡賠錢，但如果你確實輸?shù)袅速€注，那么你應該把這些損失作為目的。

稅收損失 與出售股票或共同基金有關，其損失抵消了投資組合中其他地方的已實現(xiàn)收益。(“已實現(xiàn)收益”是指本年度已經發(fā)生的銷售。)如果您出售股票A以獲取收益，您可以使用股票B的損失來抵消A股的收益，并減去稅收。

雖然大多數(shù)有經驗的投資者可能已經聽說過減稅并且已經做到了，但很多人都等到年底，這并不總是最佳的。如果股票市場在一年中變得丑陋，您可以選擇出售和預訂您的損失。如果你等到年底，市場可能已經恢復，好消息是你的投資增加了，但壞消息是，如果你需要它來抵消收益，你不能預訂損失。

當然，出售虧損的股票意味著你已退出該頭寸而不是等待它恢復并為你賺取利潤，這可能會在市場反彈時發(fā)生。如果這是一個問題，那么考慮購買類似的股票或ETF以維持該行業(yè)的相同風險。例如，如果您出售虧損的科技股以預訂損失，您可以購買同行科技股或科技ETF作為該市場部門的臨時占位符。持有這項新投資30天，然后在第31天回購原始股票或共同基金，避免洗售規(guī)則， 并預訂損失。

這種方法的一個問題是，為了保持與該行業(yè)的接觸而購買的臨時占位符在30天后出售時可能產生自己的應稅收益，這是不理想的，但由于時間框架短，收益可能很小。您可能不想對所有股票執(zhí)行此操作，但對于那些不會去任何地方的股票，您可以從中獲得一些用途。未使用的損失 - 未用于抵消收益的損失 - 可用于將應稅收入減少到每年3,000美元，或者可以結轉到下一年。

3.充分利用延稅帳戶

交易者喜歡在IRA和401(k)中買賣，這是有原因的：他們的交易沒有欠稅。所有收益和所有投資收益都在合格的退休賬戶中遞延。這種巨大的利益可以讓您的更多資金再投資并增加您的投資組合。

要充分利用退休賬戶中投資收益的延稅優(yōu)惠，您需要在這些賬戶中使用稅收低效的資產。稅收效率低的投資包括高收益?zhèn)?，積極交易的共同基金，房地產投資信托，高股息股票和公司債券。所有這些投資都有一個共同點：它們都產生相當數(shù)量的收入 - 雖然通常在常規(guī)投資賬戶中征稅 - 而是再投資于退休賬戶。隨著時間的推移，這種策略肯定可以增加您的平衡。

如果你有稅收優(yōu)惠的退休賬戶之外的投資，可以考慮使用該帳戶買稅- 高效率的投資，如交易所買賣基金，個股，市政債券(如果你在一個高稅率是)，以及指數(shù)型基金或共同基金以低價成交。 所有這些可以用兩個詞來概括：資產位置， 這意味著保持您的應稅賬戶的稅收效率投資和非應稅賬戶的稅收低效投資。

在投資領域，只有你能控制的那么多。我們不能按一下按鈕來推動股市走高，但在某種程度上，我們可以控制我們?yōu)橥顿Y支付的稅款。購買節(jié)稅的ETF，花時間關注資產的位置，以及全年收獲損失，這些都是讓IRS遠離您的存錢罐的簡單策略。

我希望Sara會感到自豪。我還在等電話。