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中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)分類匯編

2019-07-29 15:46:29 編輯: 來源:
導(dǎo)讀 [ 億歐導(dǎo)讀 ] 本文匯集整理我國(guó)目前商業(yè)銀行各項(xiàng)不同業(yè)務(wù)分類,供業(yè)內(nèi)人士參考:負(fù)債業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)),資產(chǎn)業(yè)務(wù)(商業(yè)

[ 億歐導(dǎo)讀 ] 本文匯集整理我國(guó)目前商業(yè)銀行各項(xiàng)不同業(yè)務(wù)分類,供業(yè)內(nèi)人士參考:負(fù)債業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)),資產(chǎn)業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)),中間業(yè)務(wù)(銀行不需運(yùn)用自己的資金,代客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù))商業(yè)銀行最通用的分類是:負(fù)債業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)),資產(chǎn)業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)),中間業(yè)務(wù)(銀行不需運(yùn)用自己的資金,代客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù))

一、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù),是商業(yè)銀行的主要收入來源。

1、貸款(放款)業(yè)務(wù)--商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

1)信用貸款:信用貸款,指單憑借款人的信譽(yù),而不需提供任何抵押品的貸款,是一種資本貸款。

普通借款限額:企業(yè)與銀行訂立一種非正式協(xié)議,以確定一個(gè)貸款,在限額內(nèi),企業(yè)可隨時(shí)得到銀行的貸款支持,限額的有效期一般不超過90天。普通貸款限額內(nèi)的貸款,利率是浮動(dòng)的,與銀行的優(yōu)惠利率掛鉤。

透支貸款:銀行通過允許客戶在其帳戶上透支的方式向客戶提供貸款。提供這種便利被視為銀行對(duì)客戶所承擔(dān)的合同之外的“附加義務(wù)”。

備用貸款承諾:備用貸款承諾,是一種比較正式和具有法律約束的協(xié)議。銀行與企業(yè)簽訂正式合同,在合同中銀行承諾在指定期限和限額內(nèi)向企業(yè)提供相應(yīng)貸款,企業(yè)要為銀行的承諾提供費(fèi)用。

消費(fèi)者貸款:消費(fèi)者貸款是對(duì)消費(fèi)個(gè)人發(fā)放的用于購買耐用消費(fèi)品或支付其他費(fèi)用的貸款,商業(yè)銀行向客戶提供這種貸款時(shí),要進(jìn)行多方面的審查。

票據(jù)貼現(xiàn)貸款:票據(jù)貼現(xiàn)貸款,是顧客將未到期的票據(jù)提交銀行,由銀行扣除自貼現(xiàn)日起至到期日止的利息而取得現(xiàn)款。

2)抵押貸款:抵押貸款有以下幾種類型

存貨貸款也稱商品貸款,是一種以企業(yè)的存貸或商品作為抵押品的短期貸款。

客帳貸款銀行發(fā)放的以應(yīng)收帳款作為抵押的短期貸款,稱為“客帳貸款”。這種貸款一般都為一種持續(xù)性的信貸協(xié)定。

證券貸款銀行發(fā)放的企業(yè)借款,除以應(yīng)收款和存貨作為抵押外,也有不少是用各種證券特別是公司企業(yè)發(fā)行的股票和債券作押的。這類貸款稱為“證券貸款”。

不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款通常是指以房地產(chǎn)或企業(yè)設(shè)備抵押品的貸款。

3)保證書擔(dān)保貸款:

保證書擔(dān)保貸款,是指由經(jīng)第三者出具保證書擔(dān)保的貸款。保證書是保證為借款人作貸款擔(dān)保,與銀行的契約性文件,其中規(guī)定了銀行和保證人的權(quán)利和義務(wù)。銀行只要取得經(jīng)保證人簽字的銀行擬定的標(biāo)準(zhǔn)格式保證書,即可向借款人發(fā)放貸款。所以,保證書是銀行可以接受的最簡(jiǎn)單的擔(dān)保形式。

4)貸款證券化:

貸款證券化是指商業(yè)銀行通過一定程序?qū)①J款轉(zhuǎn)化為證券發(fā)行的總理資過程。具體做法是:商業(yè)銀行將所持有的各種流動(dòng)性較差的貸款,組合成若干個(gè)資產(chǎn)庫(Assets Pool),出售給專業(yè)性的融資公司(Special PurposeCorporation),再由融資公司以這些資產(chǎn)庫為擔(dān)保,發(fā)行資產(chǎn)抵押證券。這種資產(chǎn)抵押證券同樣可以通過證券發(fā)行市場(chǎng)發(fā)行或私募的方式推銷給投資者。出售證券所收回的資金則可做為商業(yè)銀行新的資金來源再用于發(fā)放其它貸款。

2、投資業(yè)務(wù):

商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指銀行購買有價(jià)證券的活動(dòng)。投資是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù),是銀行收入的主要來源之一。商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù),按照對(duì)象的不同,可分為國(guó)內(nèi)證券投資和國(guó)際證券投資。

1)國(guó)內(nèi)證券投資國(guó)內(nèi)證券投資大體可分為三種類型:

政府證券投資

國(guó)家政府發(fā)行的證券,按照銷售方式的不同,可以分為兩種,一種叫作公開銷售的證券,一種叫作不公開銷售的證券。商業(yè)銀行購買的政府證券,包括國(guó)庫券、中期債券和長(zhǎng)期債券三種。

a、國(guó)庫券。國(guó)庫券是政府短期債券,期限在一年以下。

b、中長(zhǎng)期債券。中長(zhǎng)期債券是國(guó)家為了基建投資的資金需要而發(fā)行的一種債券,其利率一般較高,期限也較長(zhǎng),是商業(yè)銀行較好的投資對(duì)象。

c、長(zhǎng)期債券

二、負(fù)債業(yè)務(wù)

負(fù)債是銀行由于授信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計(jì)量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債,約占資金來源的80%以上,另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項(xiàng)或發(fā)行債券等,也構(gòu)成銀行的負(fù)債。

1、活期存款:

活期存款是相對(duì)于定期存款而言的,是不需預(yù)先通知可隨時(shí)提取或支付的存款。

活期存款構(gòu)成了商業(yè)銀行的重要資金來源,也是商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的重要條件。但成本較高。商業(yè)銀行只向客戶免費(fèi)或低費(fèi)提供服務(wù),一般不支付或較少支付利息。

2、定期存款:

定期存款是相對(duì)于活期存款而言的,是一種由存戶預(yù)先約定期限的存款。定期存款占銀行存款比重較高。因?yàn)槎ㄆ诖婵罟潭ǘ冶容^長(zhǎng),從而為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金來源,對(duì)商業(yè)銀行長(zhǎng)期貸款與投資具有重要意義。

3、儲(chǔ)蓄存款:

儲(chǔ)蓄存款是個(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶,儲(chǔ)蓄存款又可分為活期和定期。

儲(chǔ)蓄存款的活期存款,或者稱為活期儲(chǔ)蓄存款,存取無一定期期限,只憑存折便可提現(xiàn)。存折一般不能轉(zhuǎn)讓流通,存戶不能透支款項(xiàng)。

4、可轉(zhuǎn)讓定期存單(CDs):

可轉(zhuǎn)讓定期存單存款是定期存款的一種主要形式,但與前述定期存款又有所區(qū)別??赊D(zhuǎn)讓存單存款的明顯特點(diǎn)是:存單面額固定,不記姓名,利率有固定也有浮動(dòng),存期為3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月和12個(gè)月不等。存單能夠流通轉(zhuǎn)讓,以能夠滿足流動(dòng)性和盈利性的雙重要求。

5、可轉(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶:

它實(shí)際上是一種不使用支票的支票帳戶。它以支付命令書取代了支票。通過此帳戶,商業(yè)銀行既可以提供支付上的便利,又可以支付利息,從而吸引儲(chǔ)戶,擴(kuò)大存款。

6、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)存款帳戶:

這一帳戶與可轉(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶類似,是在電話轉(zhuǎn)帳服務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展而來。發(fā)展到自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)時(shí),存戶可以同時(shí)在銀行開立兩個(gè)帳戶:儲(chǔ)蓄帳戶和活期存款帳戶。銀行收到存戶所開出的支票需要付款時(shí),可隨即將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄帳戶上轉(zhuǎn)到活期存款帳戶上,自動(dòng)轉(zhuǎn)帳,即時(shí)支付支票上的款項(xiàng)。

7、掉期存款:

掉期存款指的是顧客在存款時(shí)把手上的由名義上兌換成其所選擇的外幣,作為外幣定期存款存入銀行。到期滿時(shí)顧客先將外幣存款連本帶息兌回本幣后才提取。存款期限由一個(gè)月至一年不等。

三、中間業(yè)務(wù)

中間業(yè)務(wù)又稱表外業(yè)務(wù),其收入不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表。

1、結(jié)算業(yè)務(wù)

結(jié)算業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)衍生出來的一種業(yè)務(wù)。

1)結(jié)算工具:

結(jié)算工具就是商業(yè)銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)。目前可選擇使用的票據(jù)結(jié)算工具主要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票等。

主要的票據(jù)結(jié)算工具:

銀行匯票:

由企業(yè)單位或個(gè)人將款項(xiàng)交存開戶銀行,由銀行簽發(fā)給其持往異地采購商品時(shí)辦理結(jié)算或支配現(xiàn)金的票據(jù)。

商業(yè)匯票:

由企業(yè)簽發(fā)的一種票據(jù),適用于企業(yè)單位先發(fā)貨后收款或雙方約定延期付款的商品交易。

銀行本票:

申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行,由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)帳或支取現(xiàn)金的票據(jù)??煞譃椴欢~本票和定額本票。

支票:

由企業(yè)單位或個(gè)人簽發(fā)的,委托其開戶銀行付款的票據(jù),是我國(guó)傳統(tǒng)的票據(jù)結(jié)算工具,可用于支取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳。

2)結(jié)算方式:

同城結(jié)算方式:

a.支票結(jié)算

商業(yè)銀行最主要或大量的同城結(jié)算方式是支票結(jié)算。支票結(jié)算就是銀行顧客根據(jù)其在銀行的存款和透支限額開出支票,命令銀行從其帳戶中支付一定款項(xiàng)給收款人,從而實(shí)現(xiàn)資金調(diào)撥,了結(jié)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種過程。

b.帳單支票與劃撥制度

這是不用開支票,通過直接記帳而實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算的方式。

c.直接貸記轉(zhuǎn)帳和直接借記轉(zhuǎn)帳。

這兩種結(jié)算方式是在自動(dòng)交換所的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。自動(dòng)交換所交換的是磁帶而不是支票。它通過電子計(jì)算機(jī)對(duì)各行送交的磁帶進(jìn)行處理,實(shí)現(xiàn)不同銀行資金結(jié)算。

d.票據(jù)交換所自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)。

這是一種進(jìn)行同城同業(yè)資金調(diào)撥的系統(tǒng)。參加這種系統(tǒng)的銀行之間,所有同業(yè)拆借、外匯買賣、匯劃款項(xiàng)等將有關(guān)數(shù)據(jù)輸入到自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)的終端機(jī),這樣收款銀行立即可以收到有關(guān)信息,交換所同時(shí)借記付款銀行帳戶,貸記收款銀行帳戶。

異地結(jié)算方式:

a.匯款結(jié)算

匯款結(jié)算(Remittance),是付款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地某收款人的一種結(jié)算方式。匯款結(jié)算又分為電匯、信匯和票匯三種形式。

b.托收結(jié)算

托收結(jié)算(Collection),是指?jìng)鶛?quán)人或售貨人為向外地債務(wù)人或購貨人收取款項(xiàng)而向其開出匯票,并委托銀行代為收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。托收業(yè)務(wù)主要有光票托收和跟單托收兩類。

c.信用證結(jié)算

信用證(Letter ofCredit),一種有條件的銀行付款承諾,即開證銀行根據(jù)進(jìn)口商的指示,向出口商開立的,授權(quán)其簽發(fā)以進(jìn)口商或銀行為付款人的匯票,保證在條款規(guī)定條件下必定付款或承兌的文件。

d.電子資金劃撥系統(tǒng)

隨著電子計(jì)算機(jī)等新技術(shù)投入銀行運(yùn)用,電子計(jì)算機(jī)的大型化和網(wǎng)絡(luò)化改變了商業(yè)銀行異地資金結(jié)算的傳統(tǒng)處理方式。通過電子資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行異地結(jié)算,使資金周轉(zhuǎn)大大加快,業(yè)務(wù)費(fèi)用大大降低。

2、信用證業(yè)務(wù):

信用證(Letter ofCredit),作為商業(yè)貿(mào)易的手段之一,銀行信用證是進(jìn)口商的代理銀行為進(jìn)口商提供自身的信用,保證在一定的條件下承付出口商開給進(jìn)口商的票據(jù),即將所開票據(jù)當(dāng)作是開給本行的票據(jù)。所謂信用證即是保證承付這些票據(jù)的證書。

信用證的種類:

1)銀行信用證

匯票的接受人是銀行,開證行或受其委托的保兌銀行承兌開給自己的匯票,這種信用證是銀行信用證(Bank Credit)。

2)不可撤銷信用證與可撤銷信用證

不可撤銷信用證(IrrevocableCredit),是指開證行一旦開立了信用證并將之通知了受益人,在其有效期間,如若沒有開證委托人、受益人或已依據(jù)此信用證貼現(xiàn)匯票的銀行的同意,不可單方面地撤銷此信用證,也不可變更其條件。

3)保兌信用證與不保兌信用證

開證行以外的銀行對(duì)賣方開出的匯票保證兌付,這種信用證稱為保兌信用證(Confirmed Credit),而無此保證者則稱為不保兌信用證(UnconfirmedCredit)。

4)一般信用證和特定信用證

信用證的開證行特別指定某一銀行貼現(xiàn)根據(jù)此信用證開出的匯票,這種信用證稱為特定信用證(Special or Restricted Credit ),而不限定貼現(xiàn)銀行者稱為普通信用證(Generalor Open Credit)。

3、信托業(yè)務(wù)

信托(Trust),可以從兩方面考察,從委托人來說,信托是為自己或?yàn)榈谌叩睦?,把自己的?cái)產(chǎn)委托別人管理或處理的一種行為;從受托人來說,信托是受委托人的委托,為了受益人的利益,代為管理、營(yíng)運(yùn)或處理信托人托管財(cái)產(chǎn)的一種過程。廣義的信托還包括代理業(yè)務(wù),如受托代辦有價(jià)證券的簽證、發(fā)行、收回、掉換、轉(zhuǎn)讓、還本付息以及代客保管物品等。

信托與代理的主要區(qū)別在于財(cái)產(chǎn)權(quán)是否轉(zhuǎn)移,如果財(cái)產(chǎn)權(quán)從委托人轉(zhuǎn)移到受托人,則是信托關(guān)系,而代理則不涉及財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移。

信托關(guān)系(FiduciaryRelationship)是一種包括委托人、受托人和受益人在內(nèi)的多邊關(guān)系。

按信托方式劃分:投資信托、融資信托、公益信托、職工福利信托。

1)證券投資信托

證券投資信托是以投資有價(jià)證券,獲取投資收益為目的信托。它是由信托部門將個(gè)人或企業(yè)、團(tuán)體的投資資金集中起來,代替投資者進(jìn)行投資,最后將投資收益和本金償還給受益人。

2)動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托

動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托是由大型設(shè)備或財(cái)產(chǎn)的所有者提出的、以融通資金為目的信托。

3)公益信托業(yè)務(wù)

公益信托是一種由個(gè)人或團(tuán)體捐贈(zèng)或募集的基金,以用于公益事業(yè)為目的的信托。

4、租賃業(yè)務(wù)

1)融資性租賃(Financial Lease )

是以融通資金為目的租賃。一般先由承租人自行從供貨處選好所需設(shè)備,并談妥交易條件,然后找出租人(金融機(jī)構(gòu)或其附屬的專業(yè)子公司),要求后者按談妥的條件向供貨商購買設(shè)備,并簽訂租賃合同,取得設(shè)備使用權(quán),并按期交納租金。這時(shí)出租人支付了全部資金,等于提供了百分之百的信貸,因此又叫融資性租賃或資本性租賃。

2)操作性租賃(Operating Lease)

又叫服務(wù)性租賃,是由出租人向承租人提供一種特殊服務(wù)的租賃。這種特殊服務(wù)主要是指設(shè)備的短期使用或利用服務(wù),如出租人買下庫房、車船、電子計(jì)算機(jī)等,然后出租給承租人。操作性租賃通常適用于一些需要專門技術(shù)進(jìn)行保養(yǎng)、技術(shù)更新、使用頻度不高的設(shè)備。

3)出售與返租式租賃(Sale and Lease back)

是財(cái)產(chǎn)所有人將其財(cái)產(chǎn)出售以后又租回使用的一種租賃方式。這種租賃的后半段與一般租賃完全相同,只是增加了前半段的出售過程,財(cái)產(chǎn)所有者又變成了財(cái)產(chǎn)使用者。

4)轉(zhuǎn)租賃(Sublease )

是將設(shè)備或財(cái)產(chǎn)進(jìn)行兩次重復(fù)租賃的方式。國(guó)際租賃中通常采用這種租賃方式。

5、代理業(yè)務(wù)

代理融通(Factoring)又叫代收帳款或收買應(yīng)收帳款,是由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司代顧客收取應(yīng)收款項(xiàng),并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)方式。

代理融通業(yè)務(wù)一般涉及三方面當(dāng)事人,一是商業(yè)銀行或經(jīng)營(yíng)代理融通業(yè)務(wù)的公司,二是出售應(yīng)收帳款、取得資金融通的工商企業(yè),三是取得商業(yè)信用及賒欠工商企業(yè)貸款的顧客。三者的關(guān)系是,工商企業(yè)對(duì)顧客賒銷貨物或勞務(wù),然后把應(yīng)收的賒銷帳款轉(zhuǎn)讓給銀行或代理融通公司,由后者向企業(yè)提供資金并到期向顧客收帳。

6、銀行卡業(yè)務(wù)

1)信用卡

信用卡是消費(fèi)信貸的一種工具和形式,具有“先消費(fèi)”、方便消費(fèi)者的特點(diǎn)。

信用卡的種類很多,除銀行發(fā)行的信用卡外,還有商業(yè)和其他服務(wù)業(yè)發(fā)行的零信用卡、旅游娛樂卡等。

2)支票卡

支票卡又叫保證卡,供客戶開發(fā)支票時(shí)證明其身份的發(fā)卡??ㄆd明客戶的帳戶、簽名和有效期限。

3)自動(dòng)出納機(jī)卡和記帳卡

自動(dòng)出納機(jī)卡是一種印有磁帶、專供在自動(dòng)出納機(jī)上使用的塑料卡??ㄉ铣龢?biāo)明發(fā)行銀行、卡片號(hào)碼外,磁帶上還記錄有客戶的存款戶帳號(hào)、密碼和余額。

4)靈光卡和激光卡

靈光卡又叫記帳卡、方便卡,是一種帶微型集成電路的塑料卡片,具有自動(dòng)、數(shù)據(jù)處理和儲(chǔ)存的功能,卡片可以記錄客戶每筆收支和存款余額。

7、咨詢業(yè)務(wù):

在現(xiàn)代社會(huì),信息已成為社會(huì)發(fā)展的主要支柱之一。商業(yè)銀行通過資金運(yùn)動(dòng)的記錄,以及與資金運(yùn)動(dòng)相關(guān)資料的收集整理,可以為企業(yè)提供豐富實(shí)用的經(jīng)濟(jì)信息。其主要內(nèi)容有:企業(yè)財(cái)務(wù)資料資信評(píng)價(jià);商品市場(chǎng)供需結(jié)構(gòu)變化趨勢(shì)介紹;金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)分析。

四、商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)

1、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)

國(guó)際間進(jìn)行貿(mào)易和非貿(mào)易往來而發(fā)生的債權(quán)債務(wù),要用貨幣收付,在一定的形式和條件下結(jié)清,這樣就產(chǎn)生了國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。國(guó)際結(jié)算方式是從簡(jiǎn)單的現(xiàn)金結(jié)算方式,發(fā)展到比較完善的銀行信用證方式,貨幣的收付形成資金流動(dòng),而資金的流動(dòng)又須通過各種結(jié)算工具的傳送來實(shí)現(xiàn)。

1)匯款結(jié)算業(yè)務(wù)

匯款是付款人把應(yīng)付款項(xiàng)交給自己的往來銀行,請(qǐng)求銀行代替自己通過郵寄的方法,把款項(xiàng)支付給收款人的一種結(jié)算方式。銀行接到付款人的請(qǐng)求后,收下款項(xiàng),然后以某種方式通知收款人所在地的代理行,請(qǐng)它向收款人支付相同金額的款項(xiàng)。最后,兩個(gè)銀行通過事先的辦法,結(jié)清兩者之間的債權(quán)債務(wù)。匯款結(jié)算方式一般涉及四個(gè)當(dāng)事人,即匯款人、收款人、匯出行和匯入行。

國(guó)際匯款結(jié)算業(yè)務(wù)基本上分為三大類,即電匯、信匯和票匯。

2)托收結(jié)算業(yè)務(wù)

托收是債權(quán)人為向國(guó)外債務(wù)人收取款項(xiàng)而向其開發(fā)匯票,委托銀行代收的一種結(jié)算方式。

一筆托收結(jié)算業(yè)務(wù)通常有四個(gè)當(dāng)事人,即委托人、托收銀行、代收銀行和付款人。

西方商業(yè)銀行辦理的國(guó)際托收結(jié)算業(yè)務(wù)為兩大類,一類為光票托收,另一類為跟單托收。

3)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)

信用證結(jié)算方式是指進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同后,進(jìn)口商主動(dòng)請(qǐng)示進(jìn)口地銀行向出口商開立信用證,對(duì)自己的付款責(zé)任作出保證。當(dāng)出口商按照信用證的條款履行了自己的責(zé)任后,進(jìn)口商將貨款通過銀行交付給出口商。

一筆信用證結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的基本當(dāng)事人有三個(gè),即開證申請(qǐng)人、受益人和開證銀行。

4)擔(dān)保業(yè)務(wù)

在國(guó)際結(jié)算過程中,銀行還經(jīng)常以本身的信譽(yù)為進(jìn)出口商提供擔(dān)保,以促進(jìn)結(jié)算過程的順利進(jìn)行。目前為進(jìn)出口結(jié)算提供的擔(dān)保主要有兩種形式,即銀行保證書和備用信用證。

銀行保證書(Letterof Guarantee)

銀行保證書又稱保函,是銀行應(yīng)委托人的請(qǐng)求,向受益人開出的擔(dān)保被保證人履行職責(zé)的一種文件。

備用信用證(Stand-byLetter of Credit)

備用信用證是一種銀行保證書性質(zhì)的憑證。它是開證行對(duì)受益人開出的擔(dān)保文件。保證開證申請(qǐng)人履行自己的職責(zé),否則銀行負(fù)責(zé)清償所欠受益的款項(xiàng)。

2、國(guó)際信貸與投資

國(guó)際信貸與投資是商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。國(guó)際信貸與投資與國(guó)內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)有所不同。這種業(yè)務(wù)的對(duì)象絕大部分是國(guó)外借款者。

1)進(jìn)出口融資

商業(yè)銀行國(guó)際信貸活動(dòng)的一個(gè)重要方面,是為國(guó)際貿(mào)易提供資金融通。這種資金融通的對(duì)象,包括本國(guó)和外國(guó)的進(jìn)出口商人。

商業(yè)銀行為進(jìn)出口貿(mào)易提供資金融通的形式很多,主要有以下幾種:

進(jìn)口押匯,是指進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同后,進(jìn)口方請(qǐng)求進(jìn)口地的某個(gè)銀行(一般為自己的往來銀行),向出口方開立保證付款文件,大多為信用證。然后,開證行將此文件寄送給出口商,出口商見證后,將貨物發(fā)運(yùn)給進(jìn)口商。銀行為進(jìn)口商開立信用保證文件的這一過程。

出口押匯,出口商根據(jù)買賣合同的規(guī)定向進(jìn)口商發(fā)出貨物后,取得了各種單據(jù),同時(shí),根據(jù)有關(guān)條款,向進(jìn)口商開發(fā)匯票。

另外,提供資金融通的方式還有打包貸款,票據(jù)承兌,出口貸款等。

2)國(guó)際貸款

國(guó)際貸款由于超越了國(guó)界,在貸款的對(duì)象、貸款的風(fēng)險(xiǎn)、貸款的方式等方面,都與國(guó)內(nèi)貸款具有不同之處。商業(yè)銀行國(guó)際貸款的類型,可以從不同的角度進(jìn)行劃分。

根據(jù)貸款對(duì)象的不同,可以劃分為個(gè)人貸款、企業(yè)貸款、銀行間貸款以及對(duì)外國(guó)政府和中央銀行的貸款。

根據(jù)貸款期限的不同,可以劃分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款,這種期限的劃分與國(guó)內(nèi)貸款形式大致相同。

根據(jù)貸款銀行的不同,可以劃分為單一銀行貸款和多銀行貸款。

單一銀行貸款:是指貸款資金僅由一個(gè)銀行提供。一般來說,單一銀行貸款一般數(shù)額較小,期限較短。

多銀行貸款:是指一筆貸款由幾家銀行共同提供,這種貸款主要有兩種類型:第一,參與制貸款。第二,辛迪加貸款。

3)國(guó)際投資

根據(jù)證券投資對(duì)象的不同。商業(yè)銀行國(guó)際投資可以分為外國(guó)債券投資和歐洲債券投資兩種。

外國(guó)債券投資。

外國(guó)債券(ForeignBond)是指由外國(guó)債務(wù)人在投資人所在國(guó)發(fā)行的,以投資國(guó)貨幣標(biāo)價(jià)的借款憑證。外國(guó)債券的發(fā)行人包括外國(guó)公司、外國(guó)政府和國(guó)際組織。外國(guó)債券的購買人為債權(quán)國(guó)的工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)以及個(gè)人等,其中,商業(yè)銀行是重要的投資者。

歐洲債券投資。

歐洲債券(Europe-Bond)是指?jìng)鶆?wù)人在歐洲金融市場(chǎng)上發(fā)行的,以銷售國(guó)以外的貨幣標(biāo)價(jià)的借款憑證。歐洲債券是目前國(guó)際債券的最主要形式。

歐洲債券有很多形式:

a、普通債券(Straight Band)。

這是歐洲債券的基本形式,其特點(diǎn)是:債券的利息固定,有明確的到期日,由于所支付的利息不隨金融市場(chǎng)上利率的變化而升降,因此,當(dāng)市場(chǎng)利率波動(dòng)劇烈時(shí),就會(huì)影響其發(fā)行量。

b、復(fù)合貨幣債券(Multiple-Currency Bond)。

債務(wù)人發(fā)行債券時(shí),以幾種貨幣表示債券的面值。投資人購買債券時(shí),以其中的一種貨幣付款。

c、浮動(dòng)利率債券(Floating Rate Bond)。

浮動(dòng)利率債券是指?jìng)钠泵胬孰S金融市場(chǎng)利率水平的變化而調(diào)整的債券。

d、可轉(zhuǎn)換為股票的債券(Convertible Euro-Bond)。

這種債券的特點(diǎn)是:債務(wù)人在發(fā)行債券時(shí)事行授權(quán),投資者可以根據(jù)自己的愿望,將此種債券轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司的股票,成為該公司的股東。

商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)中,外匯交易業(yè)務(wù)也是很重要的一部分,它包括:外匯頭寸、即期外匯買賣、遠(yuǎn)期外匯買賣、期權(quán)交易、套匯與套利、以及投機(jī)等。

五、商業(yè)銀行聯(lián)行往來業(yè)務(wù)(銀行之間的交易)

1、聯(lián)行往來的基本概念

社會(huì)資金往來運(yùn)動(dòng)最終要體現(xiàn)在銀行間的劃撥上,當(dāng)資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),必然要通過兩個(gè)或兩個(gè)以上的銀行機(jī)構(gòu)往來才能完成,如果往來雙方同屬一個(gè)銀行系統(tǒng),即同屬一個(gè)總行的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)間的資金帳務(wù)往來,則稱其為聯(lián)行往來:

1)全國(guó)聯(lián)行往來。

全國(guó)聯(lián)行往來適用于總行與所屬各級(jí)分支之間以及不同省、自治區(qū)、直轄市各機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。全國(guó)聯(lián)行往業(yè)帳務(wù)由總行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。

2)分行轄內(nèi)往來。

分行轄內(nèi)往來適用于省、自治區(qū)、直轄市分行與所轄各分支機(jī)構(gòu)之間以及同一省、自治區(qū)、直轄市轄內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。分行轄內(nèi)聯(lián)行在往來帳務(wù)由分行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。

3)支行轄內(nèi)往來。

支行轄內(nèi)往來適用于縣(市)支行與所屬各機(jī)構(gòu)之間以及同一縣(市)支行內(nèi)各機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。其所涉及的帳務(wù)由縣(市)支行管理監(jiān)督。

2、聯(lián)行往來賬務(wù)核算

1)發(fā)報(bào)行核算

發(fā)報(bào)行是聯(lián)行往來帳務(wù)的發(fā)生行,是保證聯(lián)行帳務(wù)正確進(jìn)行的基礎(chǔ),對(duì)整個(gè)聯(lián)行工作質(zhì)量,起著重要作用。包括:報(bào)單的編制;報(bào)單的審查與寄發(fā);聯(lián)行往帳報(bào)告表的編制。

2)收?qǐng)?bào)行核算

收?qǐng)?bào)行是聯(lián)行往帳的受理者,它對(duì)發(fā)報(bào)行寄來的聯(lián)行報(bào)單及所附憑證,必須進(jìn)行認(rèn)真審核和再復(fù)核,并應(yīng)準(zhǔn)確、迅速辦理轉(zhuǎn)帳和對(duì)帳,以保證全國(guó)聯(lián)行往來核算工作的正確進(jìn)行。

3)總行電子計(jì)算中心

總行電子計(jì)算中心是對(duì)全國(guó)聯(lián)行往來帳務(wù)進(jìn)行逐筆集中監(jiān)督的部門,它根據(jù)聯(lián)行往帳報(bào)告表監(jiān)督聯(lián)行往帳;按收?qǐng)?bào)行行號(hào)編制對(duì)帳表,寄收?qǐng)?bào)行對(duì)帳,監(jiān)督聯(lián)行來帳,以保證全國(guó)聯(lián)行往帳與來帳雙方一致。


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