近期中國外匯交易中心的一則信息披露將貴州烏當農村商業(yè)銀行2018年經營情況公之于眾

該行2018年度4季度信息披露報告顯示，2018年凈利潤錄得0.5億元，不良貸款率11.75%，資本充足率僅2.29%，而一級資本充足率和核心一級資本充足率均為-0.28%。

根據《商業(yè)銀行法》規(guī)定，“商業(yè)銀行貸款，應當遵守下列資產負債比例管理規(guī)定：資本充足率不得低于百分之八。”對于資本充足率的問題，經濟觀察報記者撥打烏當農商行官網聯(lián)系電話，截至發(fā)稿，電話無人接聽。記者聯(lián)系貴州銀保監(jiān)局辦公室，其工作人員表示，“我們不是烏當農商行，你打到銀保監(jiān)會去問吧。”

連續(xù)兩年一級資本充足率為負

信息披露報告顯示，截至2018年末，烏當農商銀行資產總額228.28億元，負債總額216.99億元。2018年上半年，烏當農商銀行凈利潤0.50億元;而到9月末，凈利潤為0.40億元;到2018年末凈利潤0.5億。

截至2017年末，烏當農商行凈利0.41億元，與2016年末的1.42億相比出現(xiàn)大幅下降。

其中值得注意的是，烏當農商銀行2018年末的一級資本充足率、核心一級資本充足率為-0.28%。這已經是該行連續(xù)第二年的一級資本充足率、核心一級資本充足率為負。

聯(lián)合資信發(fā)布的對貴州烏當農商行2018年跟蹤信用評級報告顯示，截至到2017年末該行資本充足率0.07%，一級資本充足率、核心一級資本充足率為-3.12%。

導致資本充足率大幅下滑的“罪魁禍首”是該行不良資產大幅暴露。自2016年至2018年，烏當農商銀行的不良貸款率分別為2.02%、14.97%、11.75%。

對于不良上升的原因，該行解釋稱，在經濟發(fā)展新常態(tài)的大背景下，受國家經濟結構改革、信貸管理粗放及人員綜合素質不高等因素影響，同時按照監(jiān)管部門相關要求，逾貸比應控制在100%以內，該行將五級分類逾期90天以上不良貸款逐步入賬，故2018年末不良貸款率及撥備覆蓋率等監(jiān)管指標未達到監(jiān)管要求。

該行從2017年開始，不良貸款率就飆升至14.97%，而撥備覆蓋率則從2016年末的160.13%大幅下降至26.62%。

雖然該行2016年不良率只有2.02%，但當時不良偏離度高達733.16%，若按照監(jiān)管要求的逾期90天以上貸款納入不良的要求，此時不良已經達到14.78%。2017年末的不良偏離度158.77%，若按照監(jiān)管要求的逾期90天以上貸款納入不良的要求，其實此時不良率已經高達23.75%。

該行表示，截至到2018年末，烏當農商行五級不良貸款余額為19.09億元，較年初下降1.03億元，不良貸款率為11.75%，較年初下降3.21%，撥備覆蓋率為38.62%，較年初上升12%。

不過，烏當農商行并未公布2018年的五級分類偏離度。銀保監(jiān)會要求，2018年6月末之前，國有大行必須將90天以上逾期劃為不良;2019年6月末之前，農商銀行必須將90天以上逾期劃為不良，不得再劃為關注類貸款。

根據聯(lián)合資信公布的對烏當農商行2018年跟蹤信用評級報告顯示，確定下調烏當農商行主體長期信用等級，且評級展望為負面。

烏當農商銀行稱，2018年以來，該行舉全行之力，采取多種措施處置不良貸款，并取得一定成效。截至到2018年12月底，該行共處置不良貸款2070筆，金額為125142.84萬元，其中現(xiàn)金收回10830.64萬元，重組盤活90693.02萬元，呆賬核銷13202.8萬元，訴訟收回10310.78萬元，擔保公司代償105.6萬元。

曾經的狂奔

記者查詢?yōu)醍斵r商行此前信息披露和數(shù)據審計發(fā)現(xiàn)，2014年-2016年間，烏當農商行的資產規(guī)模和貸款規(guī)模都經歷了較高的增長。

根據烏當農商行在2016年的信息披露內容：2014年末至2016年末，資產總額由107.59億元增至168.22億元，年均復合增長率56.35%，主要原因是規(guī)模持續(xù)擴張。

烏當農商行彼時稱，2014年末至2016年末，吸收存款余額由101.48億元增至122.29億元，年均復合增長率20.51%;發(fā)放貸款及墊款余額由56.53億元增至114.08億元，年均復合增長率101.8%。

伴隨著資產規(guī)模的擴張，烏當農商行營業(yè)收入中的利息收入手續(xù)費及傭金收入也在水漲船高，不過尚不及貸款年均復合增長率101.80%的增速。2014年末至2016年末，烏當農商行營業(yè)收入由6.15億元增至9.04億元，年均復合增長率46.99%。其中，利息凈收入由4.53億元增至6.3億元，年均復合增長率39.07%;手續(xù)費及傭金凈收入由0.03億元增至0.04億元，年均復合增長率33.33%;利潤總額由1.48億元增至1.89億元，年均復合增長率27.70%;凈利潤由1.11億元增至1.42億元，年均復合增長率27.93%。

烏當農商行自行披露的內容，該行營業(yè)收入以利息凈收入為主，占營業(yè)收入的比重保持在65%以上。2016年，貴州烏當農商銀行實現(xiàn)利息凈收入6.3億元，占營業(yè)收入的69.69%。從盈利指標看，該行平均資產收益率為0.95%，平均凈資產收益率為1.11%，盈利能力較強。同時，該行授信集中度較高，2016年該行最大十家客戶授信集中度高達49.62%。

上述聯(lián)合資信評級報告指出，受凈利差收窄、逾期利息規(guī)模較大及資產減值損失增幅較大影響，烏當農商銀行整體盈利水平下降明顯。受宏觀經濟增速放緩、產業(yè)結構調整等因素影響，貴陽地區(qū)鋼貿產業(yè)及中小企業(yè)經營壓力加大，償債能力下降，加之民營擔保公司代償能力不足，逾期貸款增幅顯著且規(guī)模較大。

在截至到2017年末的評級報告中，聯(lián)合資信表示，根據三年整改規(guī)劃，烏當農商銀行預計至2018年末，不良貸款率、逾期90天以上貸款與不良貸款的比例將實現(xiàn)小幅壓降，撥備覆蓋率、資本充足水平略有提升，預計至2020年末各項指標基本達到監(jiān)管最低要求。

對于目前整改規(guī)劃的進展，記者致電烏當農商行董事會辦公室，多次撥打均無人接聽。