您應(yīng)該承擔(dān)3項(xiàng)免稅投資費(fèi)用

當(dāng)投資者提交納稅申報(bào)表時(shí)，他們發(fā)現(xiàn)他們可以減少與投資費(fèi)用相關(guān)的扣除額。

新的減稅和就業(yè)法案，即TCJA，消除了人們之前注銷的大量雜項(xiàng)投資費(fèi)用，David Faje是伊利諾斯州迪爾菲爾德的Warady&Davis的注冊(cè)會(huì)計(jì)師和合伙人。之前的聯(lián)邦稅收減免包括經(jīng)紀(jì)費(fèi)，投資咨詢費(fèi)，保險(xiǎn)箱費(fèi)，稅務(wù)準(zhǔn)備費(fèi)，投資出版物訂閱費(fèi)，以及與投資收入生產(chǎn)直接相關(guān)的任何費(fèi)用。

FineMark National Bank&Trust的執(zhí)行副總裁兼首席信托官杰夫莫斯補(bǔ)充說(shuō)，如果成本超過(guò)其調(diào)整后總收入的2%，那么逐項(xiàng)稅的投資者可以扣除這些類型的費(fèi)用?？赡軙?huì)有更少的人逐項(xiàng)列出納稅申報(bào)表。雖然仍有一些免稅投資費(fèi)用，如國(guó)稅局出版物550中所列，增加的標(biāo)準(zhǔn)扣除意味著絕大多數(shù)人不再能夠逐項(xiàng)列出。單一申報(bào)者的標(biāo)準(zhǔn)扣除額為12,000美元，已婚夫婦共同提交的標(biāo)準(zhǔn)扣除額為24,000美元。

如果國(guó)會(huì)不將法律永久化，那么稅法的變化將在2025年底到期，因此它將影響未來(lái)的稅收沖銷至少幾年。專家表示，即使有這些變化，納稅人仍可以采取一些與投資相關(guān)的費(fèi)用。以下是投資者可以在2018年納稅年度使用的三種減稅策略：

使用資本損失來(lái)抵消收入。

扣除投資利息支出。

將合格股息轉(zhuǎn)為普通收入。

利用資本損失來(lái)抵消收入

密歇根州威廉斯頓的Joseph&Joseph Tax&Payroll的創(chuàng)始人保羅約瑟夫表示，人們可以用來(lái)減少稅收的剩余投資相關(guān)費(fèi)用之一就是注銷一些資本損失。

“這仍然有效，并且它不是逐項(xiàng)扣除，因?yàn)樗凑詹煌臅r(shí)間表進(jìn)行，”他說(shuō)。“你可以用3000美元抵消收入。”

當(dāng)投資者賠償證券時(shí)，資本損失就會(huì)發(fā)生。Faje說(shuō)，投資者應(yīng)該密切關(guān)注他們的成本基礎(chǔ)，看看他們是否在水下進(jìn)行投資。成本基礎(chǔ)是資產(chǎn)的原始價(jià)值。如果投資者去年沒有承擔(dān)資本損失，他們今年就不會(huì)用稅來(lái)抵消收入。但他說(shuō)，他們應(yīng)該為明年的稅收制定計(jì)劃。

Faje說(shuō)：“特別是在年底，投資者可能想要考慮減稅，這是出售他們已經(jīng)虧損的證券以識(shí)別損失。” 稅收減免是一種策略，涉及出售已經(jīng)經(jīng)歷虧損的證券以抵消資本收益和收入的稅收。

對(duì)于一些投資者而言，第四季度的拋售可能是痛苦的，這可能是出售虧損股票和鎖定足夠資本損失的黃金時(shí)間。

扣除投資利息費(fèi)用

逐項(xiàng)列出的投資者可以根據(jù)其凈投資收入扣除投資利息費(fèi)用。這種費(fèi)用發(fā)生在人們購(gòu)買保證金貸款時(shí)，即借入股票或共同基金的價(jià)值。這筆錢可用于購(gòu)買額外的證券或用于其他金融需求。保證金利息可以扣除。

莫斯說(shuō)，想要利用這一扣除額的投資者必須先做一些數(shù)學(xué)計(jì)算才能首先找到他們的凈投資收益。為了計(jì)算這筆費(fèi)用，納稅人需要拿出他們的總收入，減去合格的扣除額，凈收益和其他投資費(fèi)用 - 那些不能再扣除的雜項(xiàng)費(fèi)用。該總額等于投資者的凈投資收益。為了利用扣除，收入必須超過(guò)費(fèi)用。

例如，如果投資者的投資收益為1,000美元，利息費(fèi)用為500美元，那么他或她可以在納稅申報(bào)表中扣除500美元的利息費(fèi)用。“這是與你(允許)扣除的股票和債券收入產(chǎn)生相關(guān)的唯一開支之一，”莫斯說(shuō)。

將合格股息轉(zhuǎn)為普通收入

當(dāng)投資者購(gòu)買證券時(shí)，他們可能會(huì)收到股息，并且他們支付普通股息或合格股息。合格股息按15%的優(yōu)惠稅率征稅，不計(jì)入應(yīng)納稅投資凈收入。普通股息按投資者的所得稅稅率征稅，這意味著稅率可高達(dá)37%。

芝加哥郊區(qū)財(cái)富管理集團(tuán)創(chuàng)始人兼首席執(zhí)行官克雷格·博拉諾斯(Craig Bolanos)表示，通常人們不希望將合格股息轉(zhuǎn)為普通收入，除非他們有很多他們無(wú)法注銷的投資利息費(fèi)用。

“這是人們應(yīng)該做的鮮為人知的事情之一，他們不是，”他說(shuō)。“如果你不能(承擔(dān))這筆投資費(fèi)用，因?yàn)槟愕拇蟛糠謶?yīng)稅收入都是合格的紅利，那么好的天下全能的我愿意將這些合格的股息變成普通的收入紅利來(lái)逃避稅收。”

例如，如果投資者的投資收益為1,000美元，而投資利息支出為2,000美元，則他或她只能扣除前1000美元。通過(guò)將1,000美元的合格股息轉(zhuǎn)換為普通收入，投資者可以扣除其他1000美元，這將凈收入歸零。

Faje說(shuō)，因?yàn)槁?lián)邦稅法改變了很多，納稅人不應(yīng)該只是假設(shè)他們總是提交稅款的方式是最好的。

“人們應(yīng)該運(yùn)行很多不同的情景和預(yù)測(cè)，看看不同的變化將如何影響他們，不僅是今年，而是未來(lái)，”他說(shuō)。