稅收變化使ABLE儲蓄賬戶對殘疾人更有價值

美國國稅局的新聞稿通常不會給數百萬美國人帶來快樂的提醒。但該機構12月4日發(fā)表的聲明確實如此。美國國稅局希望確保那些殘疾人及其家人知道稱為實現更好的生活體驗的特殊儲蓄賬戶或ABLE賬戶現在更具吸引力。

這是因為去年的巨額稅制改革計劃包括一些重大變化，允許符合條件的個人將更多資金投入到ABLE賬戶中。這些變化還允許這些帳戶從教育儲蓄賬戶(如529計劃)接收轉賬。

ABLE賬戶旨在幫助殘疾人及其家人節(jié)省可以支付與殘疾相關費用的資金。ABLE賬戶只能由必須具有在26歲之前開始的重大殘疾的個人擁有。符合這些標準且目前在社會保障SSI或SDI下獲得福利的個人有資格開設ABLE賬戶。

可以由任何人(家人，朋友等)向個人的ABLE賬戶進行捐款。捐款不能免稅，但ABLE賬戶資產所賺取的投資收入不征稅，而且在用于“合格殘疾費用”時，分配是免稅的。

更高的貢獻限制

直到最近的變化，對ABLE賬戶的年度捐款僅限于年度禮品排除金額，即每個人15,000美元。

但是，從2018年開始，ABLE賬戶所有者可以將部分或全部收入貢獻給賬戶。這筆捐款僅限于一人住戶的貧困線金額，2018年約為12,140美元(夏威夷和阿拉斯加居民略高)。它還有資格獲得Savers Credit，這是一項針對低收入和中等收入工人的特殊稅收抵免，最高可達2,000美元。

另一項新功能是，資金現在可以從ABLE賬戶所有者的529計劃或529名其他家庭成員中轉出。這解決了由于學生的殘疾導致529個基金無法用于大學時所發(fā)生的情況。

可以從ABLE賬戶中獲得免稅分配以獲得合格費用，其中包括一系列有助于提高賬戶所有者生活質量和健康狀況的信息，例如教育，住房，交通，就業(yè)培訓，輔助技術，個人支持服務，醫(yī)療費用，財務管理和行政費用。

沒意思是測試

ABLE賬戶的另一個顯著優(yōu)勢是，他們的資產免于限制大多數政府福利計劃資格的資產測試或資源測試。數百萬殘疾美國人在SSI，SDI，SNAP和Medicaid等計劃下獲得福利，但要獲得資格，他們必須報告他們現金儲蓄很少(通常低于2,000美元)和非常低的收入。如果殘疾人收到家人的禮物，或累積超額儲蓄，這可能會導致她失去獲得這些福利的資格。

現在約有40個州向居民提供ABLE賬戶。他們也受到一些主要金融公司的關注，包括富達投資和先鋒公司，它們已經看到了收集和管理重要資產的機會。

有些州只允許其居民使用ABLE賬戶。但是其他人允許任何州的居民在他們的計劃下開設ABLE。少數州允許在某種程度的繳費中扣除州所得稅(例如，最高2,000美元的繳款可以扣除)。

有關ABLE賬戶的更多信息，請登錄ABLE國家資源中心，在那里您還可以比較各州的計劃。